Deducción en el IRPF para placas solares
El uso a nivel mundial de energías renovables y de autoconsumo ya es una realidad. Las fuentes de energía alternativas a los combustibles fósiles son la garantía de un futuro mejor y más verde. Sin mirar más lejos, la Unión Europea está trabajando en fomentar el uso de las energías renovables, apostando por el autoconsumo como uno de los factores principales en esta transición ecológica.
En nuestro país, aún queda camino por recorrer en ese sentido, pero muchas ciudades de nuestro territorio están dando pequeños pasos hacia la sostenibilidad.
Los municipios, poco a poco, van facilitando y apoyando más elementos que evitan la contaminación y contribuyen a una forma de vida más sostenible. De hecho, el Gobierno y las administraciones locales premian en forma de subvenciones a las familias que se deciden a instalar cualquier tipo de energía alternativa.
Hasta hace poco tiempo, era complicado pensar en conseguir deducciones de hasta el 60% en la declaración de la renta por la instalación de paneles solares, pero hasta finales del año 2024 se puede optar a esta ventaja fiscal para particulares que hacen mucho más atractiva la inversión en placas solares.
A lo largo de este artículo, vamos a despejar todas las dudas que surgen con respecto a las deducciones del IRPF por obras de mejora de la eficiencia energética, para que el proceso sea más sencillo y ayudar así a que más personas se unan a las renovables.
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Dudas frecuentes que vamos a tratar en el artículo:
- ¿Quién la puede solicitar?
- Cómo solicitar la deducción del IRPF por obras de mejora que afectan a la eficiencia energética.
- Fechas límite para pedir las deducciones en el IRPF para placas solares.
- ¿Qué te puedes deducir y qué no?
- ¿Esta subvención es compatible con cualquier otra ayuda energética?
- Importante a tener en cuenta.
- Otras ayudas.
¡Empezamos!
¿Quién la puede solicitar?
La deducción del IRPF por la instalación de placas solares puede solicitarse en las viviendas de las que seas propietario o arrendatario. La única condición es que ésta no se utilice para actividades comerciales.
En uno de los supuestos, estas deducciones también se pueden aplicar a plazas de garaje y trasteros que sean de tu propiedad y se encuentren en una zona residencial en su mayoría.
Por tanto, prácticamente cualquier vivienda del territorio nacional es apta para obtener este tipo de mejora fiscal y beneficiarse de las demás ayudas para la eficiencia energética. En este caso, las ayudas económicas provienen de cada comunidad autónoma.
Requisitos para conseguir la desgravación en el IRPF por placas solares
Dependiendo de la eficiencia energética obtenida, puedes obtener hasta un 60% del total de la obra realizada según el caso:
- Deducción por obras para la reducción de la demanda de calefacción y refrigeración: viviendas en las que se ha reducido más de un 7% la factura de la luz gracias a las obras de mejora energética. Para este supuesto, la rebaja fiscal será del 20% del montante total de la obra con un máximo de 5.000€. Es decir, si la obra total ha tenido un coste superior, solo se aplica a los 5.000 primeros euros.
- Deducción por obras para la mejora en el consumo de energía no renovable: para poder optar a esta deducción, es necesario justificar con un certificado de eficiencia energética que se reduce en el 30% la energía que proviene de energías renovables o, en su defecto, conseguir una mejora energética del tipo A o B. En este caso, el porcentaje de deducción será del 40% con un máximo de 7.500€.
- Deducción por obras de rehabilitación energética: este es el único caso de los anteriormente nombrados, que permite incluir a parte de la vivienda, plazas de garaje y trasteros siempre y cuando no se produzcan actividades económicas en ellos. Para solicitar esta ventaja fiscal, es necesario obtener un certificado de eficiencia energética que muestre una reducción del 30% de energía primaria no renovable o mejorar la eficiencia energética de tu vivienda. Este supuesto, permite deducirse 5.000€ como máximo del total de la obra, pero si ésta tuviese un coste superior, se pueden ir deduciendo de 5.000 en 5.000€ en un plazo máximo de 4 años, es decir, un máximo de 15.000€. El porcentaje de deducción es del 60%.
Con la instalación de un sistema de energía alternativa como son las placas solares, podrás conseguir reducir tu consumo de energía eléctrica de forma considerable y poder optar así a estos beneficios fiscales.
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Cómo solicitar la deducción del IRPF por obras de mejora que afectan a la eficiencia energética
- Indicar la referencia catastral de la vivienda.
- Rellenar la fecha de expedición de los certificados energéticos (No deben tener una antigüedad superior a 2 años).
- Marcar en la casilla correspondiente el consumo de energía primaria no renovable de cada uno de los certificados.
- Indicar la letra de calificación energética.
- Introducir el importe total del coste de la obra. (Ten en cuenta que si has solicitado alguna ayuda o subvención a parte, habría que restarlo del montante final).
Debes conservar los certificados expedidos y todas las facturas que se hayan generado durante las obras para que, en caso de que la Agencia Tributaria los solicite, poder presentarlos.
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Fechas límite para pedir las deducciones en el IRPF para placas solares
Para obtener la reducción del 20% o del 40% en el IRPF tienes plazo para realizar la obra hasta el 31/12/2023. En cuanto al período impositivo en el que debes aplicar la deducción es justo después de que la obra termine, pero debes tener en cuenta que el certificado de eficiencia energética, debe ser expedido antes del 01/01/24.
Si quieres obtener una deducción del 60% cambia ligeramente la fecha: el plazo para hacer las obras termina el 31/12/24 y la deducción se puede aplicar en los años 2021, 2022, 2023 y 2024, dependiendo del pago realizado cada año, pero para ello es necesario el certificado energético después de la obra. El plazo máximo en el que debes tener el certificado de eficiencia energética también cambia: en este caso es hasta el 01/01/25.
¿Qué te puedes deducir y qué no?
Todo lo que concierne a la obra para la mejora de la eficiencia energética y sus derivados, como materiales, honorarios de los operarios y equipos de trabajo.
No se incluye el coste de instalación o sustitución de equipos que usen combustibles fósiles ni los costes de repetidores o servicios de comunicación audiovisual.
¿Esta deducción fiscal es compatible con cualquier otra ayuda energética?
Sí, es compatible y se puede solicitar, pero debes tener en cuenta que si solicitas alguna ayuda y te la conceden, ésta se tendrá que descontar del importe de deducción total.
Por ejemplo, si te dan una ayuda o subvención de 2.000€ y la obra ha tenido un coste de 5.000€, tendrás derecho a deducir 3.000€.
Importante a tener en cuenta
Sólo se puede solicitar una de las 3 deducciones disponibles: la del 20%, 40% o 60%. No son compatibles entre sí. Además, se pueden deducir los importes pagados con cheque, tarjeta de crédito o transferencia, las facturas pagadas en efectivo no son válidas en ningún caso.
Y por último, hay que pedir los certificados energéticos que cumplan con lo acordado en el decreto 390/2021.
Otras ayudas
Además de las deducciones en la renta, las viviendas que escogen pasarse al autoconsumo pueden optar a más subvenciones que incrementan la rentabilidad de la inversión.
Bonificaciones del IBI y del ICIO
Este tipo de ayudas dependen en gran parte de tres factores:
- Tipo de vivienda.
- Comunidad autónoma dónde residas.
- El ayuntamiento en el cuál se sitúe la vivienda.
Estas subvenciones son un gran incentivo para decidirse a instalar placas solares, ya que, en el caso del IBI se puede llegar a obtener un 50% de bonificación durante 5 años y para las ayudas ICIO puedes conseguir un 95% de ayuda en un solo pago.
Como has podido leer un poco más arriba, poder acceder a los beneficios fiscales del IRPF por instalación de placas solares es algo fácil y no requiere de mucha burocracia. Además, los precios de las instalaciones de energías renovables se han democratizado gracias a su auge durante estos años. Aún así te recomendamos asesorarte con un gestor o experto fiscal para asegurar que cumplimentas todo adecuadamente; esta guía no es más que una descripción sencilla de los pasos a realizar.
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Ayudas al autoconsumo Next Generation
Este tipo de ayudas provienen de fondos europeos y van destinados a mejorar la eficiencia energética de las viviendas. La fecha de presentación de la documentación y los plazos se vencieron el 31 de diciembre de 2023, pero es interesante conocer el importe de estas cuantías. El porcentaje de ayuda más grande, (900 millones de euros en España) iba destinado a ayudas para el autoconsumo.
Requisitos para solicitar esta ayuda:
- Que la factura de instalación sea posterior al 30/06/2021.
- Se tiene que poder medir la producción y el consumo. Esto significa que debes instalar un sistema de medición, como por ejemplo nuestros energy meters.
- La producción mediante paneles solares podrá superar, como máximo, el 25% del consumo anual.
- Las baterías instaladas podrán tener el doble de capacidad de la potencia del inversor solar.
En Otovo queremos ayudarte a que contribuyas a hacer de este, un mundo con energía verde y sostenible, para disfrutar de nuestro maravilloso planeta durante muchos años más.